乐助会的资产管理办法及实施细则

办公室

资产管理办法及实施细则

一、 目的

为加强对资产的管理及提高资产的使用效率，确保其安全完整性，使其发挥最大的效益，特制定本制度。

二、基本规定

办公室负全面领导责任，资产管理员负实物日常管理责任，使用部门（人）负实物使用、保管、保养等责任。

1)办公室总监

全面组织公司的资产管理工作，组织制定“资产管理办法”,检查指导资产管理工作的落实，组织执行资产购置计划，主持资产的请查工作。

2）资立管理员

责任资产实物组织管理工作，登记资产的台帐，准确记录各部门资产的情况，负责各部门资产的调拨、维修、报废等审核、登记，组织资产的清查盘点工作。

3）使用人及责任部门

各部门将资产管理责任落实到使用人，无法落实的由部长负责，公共使用的由办公室确定责任人，责任人有义务保证资产的完整性，使用性及安全性，责任人必须及时对资产进行维护、保养，保证其正常运转。

三、 资产管理范围

1）凡单位价值在2000元以上(含2000元)使用期限在2年以上列为固定资产。

2）凡指达不到固定资产条件使用期限较短，更换比较频繁物品，列为低值易耗品。

（单位价值虽已超过规定标准，但易损坏，更换频繁的，不作为固定资产管理）

3）凡价值在2万元（含2万元）以下的资产及易耗品，由办公室依据“货比三家”的原则购置；对于超过2万元的资产由办公室提出两个以上的方案经秘书长及以上人员择优审批后方可购置。

四、管理要求

1）资产按用途分类管理，并建立验收、领发、保管、 登记和折旧制度、清理报废，做到账账相符，账实相符；固定资产的购置及相关登记手续，由办公室统一管理。  

2）加强对固定资产报废、处理的管理，确属不能或不宜使用的固定资产，可以作报废处理；确属闲置不需要的固定资产，应按规定的程序处理，避免积压，造成损失浪费。

3）财务部须配合办公室定期或不定期地对固定资产进行实地盘点，每年年末至少盘点一次，做到账实相符。每次盘点结束，由办公室提交统计清单并对盘盈、盘亏的固定资产查明原因和责任人，报秘书长或理事长批准后，由财务部进行相应账务处理。

4）不再需要或不能使用的固定资产，由行政部提交申请，报财务部复核，并报秘书长或理事长批准后，进行有偿转让或报废，同时报批单转交财务部门进行账务处理。

5）低值易耗品管理。低值易耗品是指单位价值较低、容易损耗、不够固定资产标准的各种工器具以及办公用品等低值易耗品的购买、验收登记、领用、保管、处理等程序，除一次性耗用物品外，参照固定资产管理办法。

注：本通知自公布之日起生效，特此通知！


    乐助会
2019年1月1日

秘书处

物资采购管理制度

一、总则

1. 目的：规范物资采购流程，保障捐赠人和受助人的合法权益，提升组织公信力。

2. 适用范围：适用于本组织所有与物资采购相关的活动。

二、采购原则

1. 需求导向：采购必须基于受助人（或办公）的真实需求，避免盲目采购。

2. 公平竞争：通过招标、询价等方式，确保供应商公平参与。

3. 经济高效：在保证质量的前提下，选择性价比最优的方案。

三、采购流程

1. 需求申请：项目负责人根据项目计划，明确物资种类、数量、规格、预算及用途。

2. 审批：按金额分级审批。

- 小额采购（少于2000元）：由部门负责人审批。

- 大额采购（大于等于2000元）：根据需求提交《物资采购申请表》交管理层审批（捐赠人指定的除外）。

3. 供应商选择：

- 小额采购：可通过市场调研，选择2-3家供应商比价。

- 大额采购：原则上需进行公开招标或邀请招标（优先从已签约的定点供应商处采购，以获取更优惠的价格和服务）。

4. 合同签订：确定供应商后，签订正式采购合同，明确双方权利义务。

5. 验收入库：物资到货后，由专人核对数量、检验质量（如直接到受赠方的由受赠方填写接收表）。

6. 付款结算：财务部门根据合同、验收单等凭证办理付款。

四、监督与审计

1. 主动接受捐赠人、媒体及社会公众的监督。

3. 采购相关文件（合同、发票等）需妥善保管。

五、责任追究

对在采购过程中出现违规、失职行为的，将视情节轻重追究相关人员责任。